Предприятия и эмитенты долговых ценных бумаг

Методология рейтинга депозитов коммерческих банков (RDB)

Введение
Целью проведения Рейтинга депозитов коммерческих банков (RDB) является стимулирование и активизация деятельности коммерческих банков по привлечению свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады в банках, укрепление ресурсной базы банков для дальнейшей активизации их инвестиционной деятельности, а особенно повышение качества оказываемых банковско-финансовых услуг.
Рейтинг депозитов коммерческих банков представляет собой независимое  мнение Рейтингового  агентства “Ahbor-Reyting”  о возможности коммерческого банка своевременно и в полном объеме выполнить принятые на себя обязательства по возврату банковских вкладов в национальной и иностранной валюте. Рейтинги депозитов коммерческих банков имеют важное значение:
- для потенциальных вкладчиков  при осуществлении выбора наиболее надежных банков и принятии решения о целесообразности размещения средств  в  коммерческом банке;
-  для вкладчиков уже разместивших свои вклады в коммерческих банках для целей минимизации риска возникновения неожиданных проблем со своевременным возвратом вклада и одновременно с целью получения оперативной, полной и достоверной информации относительно надежности коммерческих банков;
- для коммерческих банков получивших Рейтинги депозитов  коммерческих банков появляется дополнительная возможность по расширению ресурсной базы депозитов физических и юридических лиц,  прежде всего за счет укрепления доверия к деятельности коммерческого банка и обеспечения большей информированности  и прозрачности деятельности коммерческого банка.   
Рейтинги депозитов коммерческих банков присваивается банку по специально разработанной агентством “Ahbor-Reyting”  рейтинговой шкале и характеризует уровень относительной надежности депозита в этом банке по сравнению с вкладами в другие банки.
Для оценки кредитоспособности и присвоения Рейтингов депозитов коммерческих банков Рейтинговое агентство “Ahbor-Reyting” использует собственно разработанную методологию и подходы в оценке рисков, c учетом общепринятых норм, стандартов и критериев оценки деятельности  коммерческих банков применяемых  ведущими международными рейтинговыми агентствами, такими как “Moody’s Investors Service”, “Standard & Poor’s”, “Fitch Ratings”, “ACRAA” и другими.

Методология
Методика рейтинга депозитов коммерческих банков(RDB) основывается на анализе информации, предоставляемой коммерческим банком, прошедшим процедуру получения индивидуального рейтинга кредитоспособности банка, а также на другой информации которая есть в распоряжении рейтингового агентства и считается достоверной и надежной.  При присвоении рейтинга банковских депозитов, Рейтинговое  агентство “Ahbor-Reyting” с использованием принятых критериев анализирует ряд качественных и количественных показателей и их взаимное воздействие друг на друга. При этом, принятый агентством набор критериев направлен на оценку надежности вкладов в краткосрочном периоде(квартал), поэтому в течении года Рейтинговым агентством “Ahbor-Reyting” проводится постоянное обновление рейтингов в виде ежеквартального мониторинга рейтинга. Присвоенный Рейтинг депозитов коммерческого банка может быть изменен или отозван Рейтинговым агентством “Ahbor-Reyting”  и  до  истечения годичного срока его действия, по результатам ежеквартально проводимого мониторинга рейтинга в случае: появления признаков резкого ухудшения финансового состояния, значительного ухудшения качества предоставляемых банком услуг, наличия большого количества претензий от клиентов коммерческого банка, нарушения установленных Центральным банком Республики Узбекистан банковских нормативов.
При присвоении рейтингов депозитов коммерческих банков(RDB) Рейтинговое  агентство “Ahbor-Reyting”  в соответствии с общепринятой международными рейтинговыми агентствами практикой в качестве интегральных факторов рассматриваются ниже следующие группы основных количественных и качественных показателей деятельности коммерческих банков:
-ликвидность банка
Характеризует возможности коммерческого банка рассчитываться по своим обязательствам, что имеет большое значение в условиях сужения доступа к заемным ресурсам.
При оценке ликвидности анализируется удельный вес высоколиквидных активов в чистых активах, а также показатель быстрой ликвидности (уровень покрытия нестабильных и условно стабильных пассивов высоколиквидными активами). Показатели характеризуют собственную текущую ликвидность коммерческого банка и особенно важны в ситуации непрогнозируемого оттока ресурсов. На основании этих показателей определяется также объем ресурсов, изъятие которых коммерческий банк в состоянии в краткосрочном периоде заменить собственными ликвидными активами без привлечения какого-либо дополнительного финансирования.
-структура, концентрация и стабильность ресурсной базы
Характеризует стабильность пассивной базы коммерческого банка. При оценке качества ресурсов учитываются зависимость банка от нестабильных пассивов (в частности, степень использования рыночного фондирования, средств банков и массового клиентского сегмента), обеспеченность банка собственными пассивами (или легкодоступными ресурсами), зависимость от отдельных кредиторов,  динамика привлеченных ресурсов и уровень фактической финансовой поддержки собственниками и/или регулятором.
Излишняя концентрация ресурсной базы коммерческого банка представляет повышенную опасность с целью поддержания его ликвидности на необходимом уровне. В случае резкого оттока средств клиентов ликвидность коммерческого банка может оказаться под угрозой.
-диверсификация и качество активов
Характеризует текущее качество доходных активов, потенциальный риск его ухудшения и возможное влияние ухудшения на устойчивость коммерческого банка. Оцениваются доля и динамика изменения проблемной задолженности, уровень ее покрытия сформированными резервами,  а также концентрация вложений. От качества активов зависит полный и своевременный возврат размещенных банком средств и, как следствие, ликвидность банка. Диверсификация активов коммерческого банка снижает риск одновременного невозврата значительных сумм. Сформированные резервы создают "подушку безопасности" в случае возникновении проблемной задолженности.
-эффективность деятельности
Характеризует качество управления ресурсами и влияет на  достаточность генерирования денежных потоков для финансирования обязательств. Кроме того, низкая эффективность  деятельности коммерческого банка может стать причиной отказа собственников от  ведения банковского бизнеса.
-степень чувствительности банка к возникновению неблагоприятных экономических и политических факторов
Этот показатель является качественной характеристикой коммерческого банка. При ее анализе рассматривается степень зависимости банка от отдельных операций, рынков, отраслей и проводится анализ тенденций и перспектив их развития. Анализируется состав акционеров и других лиц, заинтересованных в деятельности банка, а также степень их возможного влияния на принятие решений по различным важным аспектам деятельности коммерческого банка. Кроме того, учитывается зависимость от бюджетных средств и всех форм работы с государственными органами власти, учреждениями и организациями, а также проводится оценка возможных перспектив и рисков такого сотрудничества. Если коммерческий банк зависим от развития отдельных отраслей, в случае неблагоприятного изменения тенденций развития этих отраслей, изменения могут негативно повлиять на деятельность банка.
-наличие поддержки и возможность привлечения ресурсов
Данный аспект анализируется с целью  понимания реальных перспектив коммерческого банка в получении внешнего финансирования при необходимости поддержания ликвидности.
Анализ поддержки и возможности получения коммерческим банком ресурсов проводится Рейтинговым агентством “Ahbor-Reyting”  по следующим направлениям:

Кроме описанных выше критериев, при анализе надежности банковских вкладов рейтинговым агентством “Ahbor-Reyting”  могут приниматься во внимание дополнительные специфические факторы, свойственные отдельным  коммерческим банкам.

Прогноз по рейтингу
Для того чтобы указать наиболее вероятное направление, в котором рейтинг будет двигаться в ближайшие год-два, эксперты агентства РА “Ahbor-Reyting” дают прогноздинамики развития рейтинга; он может быть «Позитивным» («positive»), «Стабильным» («stable») или «Негативным» («negative»). Тот факт, что рейтинг имеет прогноз «Позитивный» или «Негативный» не означает, что изменение рейтинга неизбежно.
Аналогичным образом, если того требуют обстоятельства, рейтинг с прогнозом «Стабильный» может быть пересмотрен в сторону повышения или понижения еще до того, как прогноз динамики его развития изменится на «Позитивный» или «Негативный». В некоторых исключительных случаях экспертам агентства РА “Ahbor-Reyting” не удается выявить основное направление динамики развития рейтинга. Такому рейтингу присваивается прогноз «Развивающийся» («evolving»).
Присвоенные рейтинги помещаются в список Rating Watch (пересмотр рейтинга), который предупреждает инвесторов о том, что существует достаточно высокая вероятность изменения рейтинга. При этом также указывается вероятное направление такого изменения: